형제·자매 간 전세보증금 대여, 주의해야 할 세금 문제

혹시 동생이 전세 자금이 부족하다며 도움을 요청해 온 적 있으신가요?
형제·자매라면 당연히 돕고 싶은 마음이 앞서지만, 세법에서는 가족 간 금전 거래를 ‘증여’로 볼 수 있다는 사실을 아시는지요?

선의로 빌려줬다가 예상치 못한 세금 문제에 걸릴 수 있으니 반드시 주의가 필요합니다.

 

형제·자매 간 전세보증금 대여, 주의해야 할 세금 문제 - FinanceCareHub

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1. 가족 간 금전거래, 왜 세금 문제가 될까?

세법상 가족 간 거래는 형식보다 실질을 따집니다.
따라서 실제로 돈을 빌려줬더라도,

• 이자 약정이 없거나
• 차용증 등 객관적 증빙이 없다면

세무당국은 이를 ‘증여’로 간주할 수 있습니다.

즉, 전세보증금을 빌려줬다가 나중에 돌려받더라도, 형식상 빌려준 증거가 없다면 ‘무상으로 준 돈’으로 판단될 수 있는 거죠.

 

2. 국세청이 보는 합법적 대여 요건

가족 간 금전거래가 ‘대여’로 인정되려면 반드시 다음 요건을 갖춰야 합니다.

1. 차용증 작성
   • 원금, 이자율, 상환 기한을 명확히 기재해야 합니다.
2. 시중 이자율 적용
   • 일정 금액 이상(현재 기준 1억 원 초과)의 거래는 연 4.6%의 적정 이자율을 적용해야 합니다.
   • 다만 전세보증금처럼 단기간 대여라면 일부 감안 가능.
3. 이자 지급 내역
   • 실제로 계좌이체 등을 통해 이자를 지급하고 그 증빙을 남겨야 합니다.
4. 상환 내역 기록
   • 원금도 정해진 기한 내에 계좌로 송금받아야 합니다.

이 네 가지 요건을 충족해야만, 국세청이 가족 간 거래를 증여가 아닌 ‘대여’로 인정합니다.

 

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3. 증여세 폭탄 맞는 경우

예를 들어, 형이 동생에게 전세보증금 2억 원을 무이자로 빌려줬다고 해봅시다.

• 차용증 없음
• 이자 지급 내역 없음

이 경우 국세청은 2억 원 중 일정 부분을 증여로 판단할 수 있고, 동생은 증여세를 납부해야 할 수도 있습니다.
증여세율은 10%~50%로 상당히 부담이 크죠.

4. 안전하게 빌려주는 방법

• 반드시 차용증 작성 : 공증까지 받아두면 더 안전합니다.
• 이자율 설정 : 시중 금리를 반영해 합리적으로 책정하세요.
• 계좌이체 사용 : 현금 거래는 증빙이 어렵습니다.
• 이자·원금 상환 내역 보관 : 나중에 세무조사에 대비할 수 있습니다.

5. 결론 – 가족 간 거래일수록 더 꼼꼼하게

형제·자매 간 전세보증금 대여는 흔히 있는 일입니다.
하지만 “가족끼리인데 괜찮겠지”라는 안일한 생각이 큰 세금 문제로 이어질 수 있습니다.

증여세 리스크를 피하려면 반드시 법적·세무적 요건을 갖춰야 하며, 필요하다면 세무사 상담을 거쳐 진행하는 것이 안전합니다.

혹시 주변에 전세보증금을 가족에게 빌려주려는 분이 있다면, 이 글을 꼭 공유해주세요. 작은 준비가 큰 세금 폭탄을 막아줍니다.